上海對外經(jīng)貿(mào)大學預算經(jīng)費報銷實施辦法（試行）
為規(guī)范學校各部門預算經(jīng)費支出管理，進一步健全和完善財務報銷規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》（財政部令第68號）、《政府會計準則》（財政部令第78號）、《高等學校財務制度》（財教[2012]）488號）、《政府會計制度》（財會[2017]25號）以及《上海市財政局 中國人民銀行上海分行 上海市監(jiān)察局關(guān)于本市進一步推進公務卡制度改革的通知》（滬財庫[2012]57號）等規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，制定本辦法。
總則
第一條 本辦法適用除對外承接科研項目經(jīng)費（縱向和橫向課題經(jīng)費）以外的所有經(jīng)費報銷。
第二條 以上所有經(jīng)費均須納入學校預算管理，在學校批準的預算額度內(nèi)開支。未列入學校年度預算的追加預算，須按照《上海對外經(jīng)貿(mào)大學預算管理辦法》的規(guī)定進行申請，按規(guī)定程序?qū)徟蠹{入年度預算。
第三條 經(jīng)費負責人對經(jīng)濟業(yè)務活動及其票據(jù)的真實性、合法性及合理性負責，對經(jīng)濟業(yè)務活動憑證的真實性、完整性進行審核。
第四條 會計人員應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定及學校各類規(guī)范性管理文件要求對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求報銷人按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定及學校各類規(guī)范性管理文件要求進行更正、補充。任何人員不得以任何方式授意、指使、強令會計人員違背報銷標準，或偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料。
預算經(jīng)費報銷基本要求
第五條 用于財務報銷的發(fā)票或收據(jù)等原始憑證必須合法、合規(guī)，不得偽造、涂改、挖補；不得虛構(gòu)業(yè)務，虛開發(fā)票。發(fā)票或收據(jù)的內(nèi)容包括：單位名稱（上海對外經(jīng)貿(mào)大學）、稅號（12310000425006504M）、日期、經(jīng)濟內(nèi)容、數(shù)量、金額（大寫小寫的金額必須相符）等信息必須符合相關(guān)規(guī)定。凡發(fā)票抬頭名稱或稅號錯誤或者空缺的，一律不得用于報銷。開具的發(fā)票或收據(jù)應加蓋出具部門的發(fā)票專用章，發(fā)票或收據(jù)應印有國家稅務或財政部門統(tǒng)一監(jiān)制章。
經(jīng)辦人獲取或自行打印的電子發(fā)票，均應套印有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、銷售方的發(fā)票專用章。確保發(fā)票要素完整，內(nèi)容清晰可辨，左上角二維碼區(qū)域不能簽字涂改。經(jīng)費負責人和報銷經(jīng)辦人對電子發(fā)票的真實性、唯一性負責。每張電子發(fā)票僅限報銷一次，嚴禁多次打印重復報銷。
第六條 使用外幣結(jié)算購買物資、會議注冊等，若有條件提供水單的，報銷時應提供水單作為報銷附件，并以水單記載匯率折算為人民幣金額進行報銷；若不能提供水單的，報銷時應提供購入當日（或當期期初）的中國銀行匯率表作為報銷附件，并以匯率表上的即期匯率（人民幣中間價）將支付的外幣折算為人民幣金額進行報銷。
第七條 從外單位取得的發(fā)票如有遺失，應取得原發(fā)票存根復印件加蓋原開具單位的發(fā)票專用章，并由當事人寫出詳細情況，經(jīng)項目負責人批準后，方可作報銷憑證。
第八條 嚴格實行公務卡結(jié)算制度，凡涉及到公務卡支付目錄中的經(jīng)濟業(yè)務，教職員工應該通過公務卡辦理結(jié)算或在財務處辦理銀行轉(zhuǎn)賬。公務卡支付范圍詳見《上海市市級預算單位公務卡強制結(jié)算目錄》。辦理銀行轉(zhuǎn)賬時需準確提供對方單位的戶名、開戶行、賬號以及款項用途。
第九條 發(fā)票使用期限：當年的發(fā)票最晚可延至次年的第一季度內(nèi)報銷。逾期不得用于報銷。
第十條 經(jīng)費負責人和部門負責人如需授權(quán)，須向財務處提交書面授權(quán)書，說明授權(quán)項目、被授權(quán)人及授權(quán)期限。
第三章 預算經(jīng)費報銷細則
第十一條 辦公費:包括辦公用品、文具紙張、賬冊、行政管理用報刊雜志等不納入固定資產(chǎn)管理的低值易耗品。購置辦公用品需附銷售方開具的明細清單并加蓋銷售單位公章，否則一律不予報銷；一次購置多個同種類辦公用品的，需提供領用人簽收單；凡購置的辦公用品需提供固定場所安置的，需提供經(jīng)該辦公用安置地點情況說明，并加蓋部門公章。
第十一條 印刷費：包括因業(yè)務需要用的資料、書刊、講義印刷費、聲像資料費、考試試卷費等的印刷費。印刷費開支500元及以上、5000元以下的，報銷時須附開票單位開具的復印清單、裝訂清單。印刷費開支5000元及以上的，報銷時須附有效書面合同或協(xié)議。連號發(fā)票視為單張發(fā)票。
第十二條 電話費：只有部門或?qū)W院因業(yè)務需要且在學校規(guī)定范圍內(nèi)可以報銷辦公電話費和寬帶費。個人手機話費、家庭寬帶費、定額話費充值票不得用于財政撥款收入經(jīng)費和教育收費返還經(jīng)費的報銷。
第十三條 郵寄費：包括信函、包裹、貨物等物品的郵寄費、快遞費。報銷郵寄費需提供開票單位開具的明細清單并加蓋對方單位公章。
第十四條 市內(nèi)差旅費：包括上海市內(nèi)出差的交通費、住宿費等。
1、單次市內(nèi)交通費報銷原則上不超過2000元，同一輛出租車的車票不予報銷。交通卡定額充值發(fā)票不得用于財政撥款收入經(jīng)費和教育收費返還經(jīng)費的報銷。
2、單張金額超過200元的大額出租車票需附差旅事由、起始地或目的地等情況說明。
3、租車費，5000元以下的需提供車輛租賃公司提供的明細（包括用車日期、車型、目的地等）以及由學院/部門蓋章的用車情況說明（包括用車人數(shù)、用途等）；超過5000（含）的必須提供車輛租賃合同。
第十五條 國內(nèi)差旅費：國內(nèi)差旅費，是指因工作需要外埠出差而發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費等。
根據(jù)上海市財政局2014年發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)<上海市市級機關(guān)差旅費管理辦法>的通知》（滬財行【2014】9號）及財政部2016年發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)<中央和國家機關(guān)工作人員赴地方差旅住宿費標準明細表>的通知》（財行【2016】71號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際情況執(zhí)行。具體參照《上海對外經(jīng)貿(mào)大學國內(nèi)差旅費報銷實施辦法》中的相關(guān)規(guī)定。
第十六條 出國費：單位工作人員因公臨時出國回國的交通費、住宿費、伙食補助費、雜費、簽證、護照等支出。根據(jù)《財政部、外交部關(guān)于印發(fā)<因公臨時出國經(jīng)費管理辦法>的通知》（財行[2013]516號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際情況進行報銷管理。具體參見《上海對外經(jīng)貿(mào)大學因公臨時出國經(jīng)費報銷實施辦法（試行）》中的相關(guān)規(guī)定。
第十七條 維修（護）費：與工作相關(guān)的電腦等固定資產(chǎn)（不包括交通工具）、辦公設備等的修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用。維修（護）費報銷時需提供由提供維修服務的銷售方開具的維修明細清單，及被維修資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片復印件。
第十八條 會議費：學校各學院、各部門和各項目（課題）（以下簡稱各單位）單獨或聯(lián)合舉辦（含主辦、承辦）的各類會議、論壇，包括國內(nèi)會議和在華舉辦的國際會議。具體參見《上海對外經(jīng)貿(mào)大學會議費管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定。
第十九條 培訓費
1、參加培訓
外出參加培訓，培訓費報銷需附培訓通知，若通知形式為郵件，須將郵箱頁面一并打印。培訓由第三方公司承辦的，須在培訓通知函中體現(xiàn)，保證發(fā)票開具單位公章與培訓通知函一致，如培訓費開票單位與培訓通知中指定的單位不一致，應提供會議承辦方加蓋公章的證明。
2、承辦培訓
根據(jù)《上海市市級機關(guān)培訓費管理辦法》（滬財行[2017]45號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際情況進行報銷管理。
第二十條 公務招待費
1、國內(nèi)公務接待
根據(jù)《黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理規(guī)定》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》與《關(guān)于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的八項規(guī)定》等有關(guān)文件精神，結(jié)合我校實際情況進行報銷管理。具體參見《上海對外經(jīng)貿(mào)大學國內(nèi)公務接待費用報銷實施辦法（試行）》
2、外事接待
根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<中央和國家機關(guān)外賓接待經(jīng)費管理辦法>的通知》（財行[2013]533號）、《關(guān)于印發(fā)<上海市市級機關(guān)外賓接待經(jīng)費管理辦法>的通知》（滬財行[2014]24號）等文件的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際情況進行報銷管理。具體參見《上海對外經(jīng)貿(mào)大學外事接待及經(jīng)費管理辦法》。
第二十一條 勞務費：支付校外人員的勞務費用，如評審費、講座費、咨詢費等。副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學時最高不超過500元，正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學時最高不超過1000元，院士、全國知名專家每學時一般不超過1500元。講課費按照實際發(fā)生的學時計算，每半天最多按4學時計算。其他人員講課費參照上述標準執(zhí)行。同時為多班次一并授課的，不重復計算講課費。外籍人員參照教務處發(fā)放文件標準。
校內(nèi)人員工資收入一律執(zhí)行績效工資管理辦法，校外人員經(jīng)費需預先由人事處核定后下?lián)堋?/span>
第二十二條 固定資產(chǎn)購置費：凡購置單價在1000元及以上的通用設備、單價在1500元及以上的專用設備、一次批量采購圖書達到1000元及以上的（發(fā)票連號視同一次采購），應先到相關(guān)資產(chǎn)管理部門辦理學校的固定資產(chǎn)登記手續(xù)，然后憑資產(chǎn)管理部門制作的固定資產(chǎn)卡片一并辦理報銷手續(xù)。采購物資屬于上海市財政局當年公布的《政府采購集中采購目錄和采購限額標準》中所列物品的，不得自行采購，必須通過資產(chǎn)管理部門進行政府采購。
第四章 暫借款管理規(guī)定
第二十三條 嚴格控制暫借款，實行公務卡結(jié)算方式后，原則上不再向教職工個人辦理現(xiàn)金借款。
第二十四條 因公有特殊情況需辦理轉(zhuǎn)賬借款的，須在網(wǎng)上預約報銷系統(tǒng)中填寫“上海對外經(jīng)貿(mào)大學借款單”，寫明借款日期、借款部門、項目編號、借款用途、借款金額、借款方式等后由借款人和審批人簽名；并附合同、協(xié)議等相關(guān)依據(jù)。
第二十五條 預借款項的借款人應為該項借款的責任人，應對該項借款的歸還或核銷負責。
第二十六條 借款時間一般超過三個月。業(yè)務辦理完畢，借款人應及時到財務處辦理借款核銷手續(xù)。因故不能按時核銷的借款，借款人或經(jīng)費審批人應寫明原因以書面形式報財務處。對無正當理由逾期未辦理核銷、經(jīng)多次催促仍未辦理核銷手續(xù)者，財務處可以用借款人的校內(nèi)津貼分月抵沖借款額，直至全部抵沖完畢。教職工離校時須結(jié)清全部暫借款，方可辦理離校手續(xù)。
第二十七條 實行零基預算的經(jīng)費（包括財政撥款收入和教育收費返還收入）一律不得跨年底借款。
第二十八條 財務處設專人負責應收款項的清理、催銷工作，定期核對未核銷的應收款項，查明未核銷原因，督促借款人及時辦理銷賬。
第二十九條 對利用應收款項進行公款私存或收回款項不及時核銷，挪作它用、為個人謀取不正當利益的，財務處將報請學校有關(guān)部門，追究相關(guān)人員責任。
第五章 附則
第三十條 財務人員根據(jù)專業(yè)判斷，對于存在疑問的報銷事銷，可要求報銷人員提供情況說明、合同、清單、簽到表、簽收表等相關(guān)支撐性附件。
第三十一條 本辦法自校長辦公會議通過之日起施行。原《上海對外經(jīng)貿(mào)大學財務報銷管理規(guī)定》(滬經(jīng)貿(mào)大辦〔2017〕300號)同時廢止。
第三十二條 本辦法由財務處負責解釋。國家或上海市如頒布新的規(guī)定和辦法，按上位法的規(guī)定執(zhí)行，財務處及時修訂相關(guān)財務報銷實施辦法。