為進(jìn)一步加強(qiáng)上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)（以下簡稱“基金會(huì)”）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》、《上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合基金會(huì)實(shí)際情況，制定本辦法。

第一章總則

第一條 本辦法適用于納入基金會(huì)管理的所有經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，遵循基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的基本原則，保護(hù)捐贈(zèng)人善舉，恪守善款善用，維護(hù)基金會(huì)的聲譽(yù)和形象。

第二條 捐贈(zèng)項(xiàng)目承接責(zé)任人對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其票據(jù)的真實(shí)性、合法性及合理性負(fù)責(zé)，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)憑證的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。基金會(huì)經(jīng)費(fèi)簽批人對資金運(yùn)行負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任。

第三條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定及基金會(huì)管理文件要求對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回或要求補(bǔ)正。任何人員不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員違背會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，惡意操縱會(huì)計(jì)核算。

第四條 對背離基金會(huì)宗旨和附加利益回報(bào)條件，違反國家法律法規(guī)和學(xué)校各類規(guī)章制度或存有潛在審計(jì)和紀(jì)檢風(fēng)險(xiǎn)的捐贈(zèng)項(xiàng)目，會(huì)計(jì)人員有義務(wù)提醒基金會(huì)組織相關(guān)部門進(jìn)行評估。

第五條 對具有學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)管理顯著屬性的捐贈(zèng)項(xiàng)目，會(huì)計(jì)人員應(yīng)提請基金會(huì)會(huì)同學(xué)校科研管理部門組織認(rèn)定。

第六條 對捐贈(zèng)項(xiàng)目中任何虛構(gòu)業(yè)務(wù)，虛開發(fā)票，套取資金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律不予報(bào)銷。會(huì)計(jì)人員應(yīng)提請基金會(huì)將違規(guī)行為向捐贈(zèng)人通報(bào)。情節(jié)嚴(yán)重的，基金會(huì)報(bào)請學(xué)校有關(guān)部門，追究相關(guān)責(zé)任。

第二章基本要求

第七條 用于報(bào)銷的票據(jù)必須合法合規(guī)，要素完整，內(nèi)容清晰可辯，不得偽造、涂改、挖補(bǔ)。其中發(fā)票抬頭為“上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)”、稅號(hào)為“53310000501783031L”。凡發(fā)票抬頭、稅號(hào)錯(cuò)誤或者空缺的，一律不得用于報(bào)銷。

第八條 費(fèi)用支出建議優(yōu)先采用公務(wù)卡結(jié)算。不能使用公務(wù)卡結(jié)算的支出，當(dāng)達(dá)到或超過1000元時(shí)，須辦理銀行轉(zhuǎn)賬。辦理銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)須準(zhǔn)確提供收款單位的戶名、開戶行、賬號(hào)以及款項(xiàng)用途。

第九條 基金會(huì)財(cái)務(wù)不提取備用金，不接受現(xiàn)金報(bào)銷，所有報(bào)銷款經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬到受款人銀行賬戶。當(dāng)幫扶弱勢群體受贈(zèng)人，確需使用現(xiàn)金時(shí)，須提交情況說明，經(jīng)秘書長審核，理事長同意后，相應(yīng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬至經(jīng)辦人銀行賬戶，由經(jīng)辦人代為托收托付，并做好錢款簽收。

第十條 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理實(shí)行項(xiàng)目制，?？顚Ｓ茫恳还P支出均應(yīng)符合基金會(huì)章程規(guī)定的宗旨和捐贈(zèng)協(xié)議約定的業(yè)務(wù)范圍。報(bào)銷時(shí)，原則上至少提供一份相應(yīng)的活動(dòng)支撐材料，包括但不限于項(xiàng)目活動(dòng)的方案、議程、簽到、照片、總結(jié)、新聞通訊等。

第十一條 采購金額2萬元（含）以上20萬元以下的貨物和服務(wù)，2萬元（含）以上50萬元以下的工程，報(bào)銷時(shí)須提供三方比價(jià)單；20萬元（含）以上的貨物和服務(wù)以及50萬元（含）以上的工程，報(bào)銷時(shí)須提供成交通知書或中標(biāo)通知書；基金會(huì)合同必須由雙方授權(quán)代表簽字并加蓋合同專用章（公章）方為有效；屬于20萬元以上的重大合同，還應(yīng)提供理事會(huì)（理事長）會(huì)議紀(jì)要和校長辦公會(huì)紀(jì)要。

第十二條 基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷依托財(cái)務(wù)處智能網(wǎng)報(bào)平臺(tái)，遵照“一事一報(bào)”的原則，進(jìn)行票據(jù)和規(guī)則稽核，實(shí)行線上審批流電子簽批，電子簽名具有和紙質(zhì)簽名的同等效力。

第三章具體要求

第十三條 交通費(fèi)：捐贈(zèng)項(xiàng)目中批量報(bào)銷加油、出租車、滴滴打車、地鐵等交通費(fèi)的，每張發(fā)票須注明事由。項(xiàng)目調(diào)研交通費(fèi)須提供調(diào)研計(jì)劃和日程安排，發(fā)票日期和日程安排具有相關(guān)性。

第十四條 國內(nèi)差旅費(fèi)：公務(wù)機(jī)票建議優(yōu)先政府采購。基金會(huì)實(shí)行出差登記審批制度，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供“上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)國內(nèi)出差審批單”。

第十五條 誤餐費(fèi)：捐贈(zèng)項(xiàng)目中批量報(bào)銷誤餐費(fèi)的，每張發(fā)票須注明事由和人員名單，項(xiàng)目調(diào)研誤餐須提供調(diào)研計(jì)劃和日程安排，發(fā)票日期和日程安排具有相關(guān)性。

第十六條 勞務(wù)費(fèi)：基金會(huì)列支師生員工和校外人員的勞務(wù)費(fèi)，報(bào)銷時(shí)均應(yīng)提供“上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)勞務(wù)費(fèi)備案表”，無銀行卡的境外人員，須單獨(dú)提供“上海對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)境外人員（無銀行卡）勞務(wù)費(fèi)備案表”。

第十七條 固定資產(chǎn)：報(bào)銷時(shí)須提供基金會(huì)秘書處印制的固定資產(chǎn)卡片，并按規(guī)定計(jì)提折舊，折舊方法為平均年限法。

第十八條 學(xué)生活動(dòng)費(fèi)：捐贈(zèng)項(xiàng)目用于資助學(xué)生開展志愿服務(wù)、社會(huì)實(shí)踐等交通和伙食補(bǔ)貼，可以采用實(shí)行定額包干的辦法，報(bào)銷時(shí)需提供補(bǔ)貼發(fā)放簽字確認(rèn)表。

第十九條 獎(jiǎng)助學(xué)金：報(bào)銷時(shí)須提供獎(jiǎng)助學(xué)金評選通知和結(jié)果公示。捐贈(zèng)協(xié)議中約定發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行。

第二十條 幫付款：基金會(huì)對教職工、學(xué)生和校友的困難慰問，均應(yīng)提供受贈(zèng)人的簡要情況說明，說明中須載明受贈(zèng)人的姓名和證件號(hào)。確需使用現(xiàn)金慰問的，說明中還應(yīng)寫清經(jīng)辦人姓名和證件號(hào)。經(jīng)辦人制作簽收單，待受贈(zèng)人簽收后送交基金會(huì)會(huì)計(jì)人員，作為報(bào)銷單附件。其中屬于大病重病的，一般還應(yīng)提供醫(yī)院診斷證明。

第四章附則

第二十一條 其他未盡報(bào)銷事宜，參照執(zhí)行學(xué)校有關(guān)報(bào)銷規(guī)定。

第二十二條 本辦法經(jīng)基金會(huì)理事會(huì)會(huì)議審議批準(zhǔn)后施行。

第二十三條 本辦法由基金會(huì)秘書處負(fù)責(zé)解釋。